我们公司是建筑行业，5月份开了一张8万的发票，计入主营业务收入。六月收到8万的成本票，但是还没付款，要怎样结转到成本，因为下个月要报所得税。

背后的皮带 追问

2020-06-29 21:27

这步和确认收入和成本不是重复了嘛？确认时也要借主营业务成本  工程施工- 合同毛利 贷主营业务收入

bamboo老师 解答

2020-06-29 21:28

您用了合同毛利科目 
那用了工程结算么？

背后的皮带 追问

2020-06-29 21:29

还没用，这是最后工程完工的时候用的吧

bamboo老师 解答

2020-06-29 21:29

借：工程结算
贷；工程施工

背后的皮带 追问

2020-06-29 21:31

可以不用工程施工，收到成本发票直接借主营业务成本贷原材料嘛？

bamboo老师 解答

2020-06-29 21:34

如果您单位没有用工程施工科目的话 也可以这样写

背后的皮带 追问

2020-06-29 21:35

之前用过，但是这个项目刚开始，这样的话可以直接这样嘛？

bamboo老师 解答

2020-06-29 21:38

按理说应该通过工程施工科目核算的
如果工期不长 材料到的时候正好用了确认收入 可以直接这样