老师你好，有一笔业务请教一下，我们收租赁费进入预收账款，然后逐月转入其他业务收入，由于提前解约，我们退还租户租赁费，然后到税局退税，由于我们开票时多退了半月租赁费，税局要我们重开这半个月租赁费冲回，请问老师这半个月租赁费账务和税收怎么处理

陈诗晗老师 解答

2020-06-29 18:32

你在半个月直接冲向你的收入处理就可以了。

陶醉的溪流 追问

2020-06-29 18:40

老师现在我们己经无其他业务收入，这样出现借方好不

陶醉的溪流 追问

2020-06-29 18:42

税局要我们重开票不是要确认收入吗

陈诗晗老师 解答

2020-06-29 21:31

你这是退租，你是什么意思，你是开负数发票的啊

陶醉的溪流 追问

2020-06-29 21:34

对，开负数发票退税，多开了退租额，也就是多退税，税局说开正数冲回多退租

陶醉的溪流 追问

2020-06-29 21:37

现在是预收账款出现借方，开正数发票冲回，请问老师账务和税怎样处理

陈诗晗老师 解答

2020-06-29 21:37

那你就是之前负数开多了，现在开一个正数
借 Xx
贷 其他业务收入
应交税费 增值税

陶醉的溪流 追问

2020-06-29 21:44

老师那预收账款出现借方怎么冲

陈诗晗老师 解答

2020-06-29 21:48

预收出现借方，就属于应收的。

陶醉的溪流 追问

2020-06-29 21:49

我是要把这个账户冲

陶醉的溪流 追问

2020-06-29 21:52

账户冲平

陈诗晗老师 解答

2020-06-29 22:06

冲平，你这多的部分是怎么来的，是收不回的应收款项？

陶醉的溪流 追问

2020-06-29 22:15

我按退开票租赁费负数那个金额冲减原预收账款贷方余下金额，

陶醉的溪流 追问

2020-06-29 22:17

出现了借方

陈诗晗老师 解答

2020-06-29 22:19

这是由于收的款项和发票开的不对等才会出现这种情况的。
你要考虑这个是为什么开得不对等，是由于这个开多了正数发票导致的？

陶醉的溪流 追问

2020-06-29 22:27

我这是退税时开负数的发票租赁费开多

陈诗晗老师 解答

2020-06-29 22:28

你总的租金是多少，你开了多少发票

陶醉的溪流 追问

2020-06-29 22:33

总额106830开退税总额118850多了12020

陶醉的溪流 追问

2020-06-29 22:35

我在按这个数冲减预收贷方106830出现借方12020

陈诗晗老师 解答

2020-06-30 08:30

那你这就是多开了，钱收不回来
借 坏账准备
贷 预收账款  12020

陶醉的溪流 追问

2020-06-30 08:52

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-06-30 09:06

不客气，祝你工作愉快。