老师你好！与开放商签订的建筑施工总承包合同，现在工程已经开工一年多，现在还可以签订补充协议约定部分材料甲供材吗？税务会不会认可

遇见美好 追问

2020-06-29 18:35

我们是想甲供工程用电的方式补充，这块的发票一直是开给甲方的，其他材料票我们已经收取了部分专票，已经认证了还没有抵扣

赵海龙老师 解答

2020-06-29 18:38

这样的话不可以因为你已经产生过部分业务了
一般中途不能变的

遇见美好 追问

2020-06-29 18:51

老师，一个项目的所有业务只能远选择一种计税方式是吗？不能一部分采取清包工，一部分选择一般计税

赵海龙老师 解答

2020-06-29 18:58

对的，税务机关一般是选定一个规则，三年内不轻易变动

遇见美好 追问

2020-06-29 19:34

老师，如果我采取一般计税，如果劳务分包出去，签订清包工合同，那我收取劳务票应该收取专票还是普票呢？我可以选择差额纳税吗？

赵海龙老师 解答

2020-06-29 19:52

可以选择差额征税，也可以接受专票，抵扣没有问题。

遇见美好 追问

2020-06-29 20:03

选择差额计税的情况是劳务分包费用收取的普票是吗？如果对方对方开的专票就直接抵扣不用选择差额计税，不知道我的理解对不对

赵海龙老师 解答

2020-06-29 20:15

不需要，差额部分可以是专票，建筑行业是一个例外

遇见美好 追问

2020-06-29 20:18

专票差额计税应该进行账务处理呢？先认证抵扣还是怎么？

赵海龙老师 解答

2020-06-29 20:19

和你平时的差额处理一样的，先认证也可以后认证也可以，这么有特殊的地方

遇见美好 追问

2020-06-29 21:18

老师你说的差额是指销项减去进项的增值税所缴纳的增值税吗？我没太懂

赵海龙老师 解答

2020-06-29 21:20

减去分包后的金额计算销项同时抵扣进项

遇见美好 追问

2020-06-29 22:04

老师如果我采取简易征收，可以开具专票给甲方吗

赵海龙老师 解答

2020-06-29 22:10

可以开专票给甲方的。但是你选择简易之后不可以抵扣进项在这个项目

遇见美好 追问

2020-06-29 22:37

好的，老师谢谢你！感谢你的专业与耐心！！！

遇见美好 追问

2020-06-29 22:38

不好意思老师再问一下，我如果简易计税，材料票都只需取得普票就可以了是吗？如果收取专票认证之后再进项转出对吗？

赵海龙老师 解答

2020-06-30 07:28

是的，如果专票要转出去的

遇见美好 追问

2020-06-30 08:37

谢谢老师！

赵海龙老师 解答

2020-06-30 11:50

不客气，祝你学习愉快