老师，我们是一般纳税人，有个项目是包清工享受3%的简易计税，1、我们能否开出去3%的专票？2、我们收到的其他项目材料发票进项可以抵扣本项目的销项额吗？

喜哈哈 追问

2020-06-29 16:21

也就说简易计税的项目开出去的增值税都要百分百缴纳增值税和对应的附加税是吗？

玲老师 解答

2020-06-29 16:22

您好，是的，需要按照实际缴纳增值税，因为不能抵扣进项税额

喜哈哈 追问

2020-06-29 16:56

老师，如果我们A项目简易计税，B项目一般计税，在报税的时候，B项目收到的材料等进项能抵扣A项目的增值税吗？

玲老师 解答

2020-06-29 16:58

您好，简易计税的不能抵扣进项税额，如果你一般计税的那个可以正常抵扣进项

喜哈哈 追问

2020-06-29 17:00

也就说只要是简易计税的项目，其他任何项目的进项税额都不可以抵扣的，必须是全额缴纳增值税，是这么理解吗老师！

玲老师 解答

2020-06-29 17:01

您好，您理解的是正确的，您其他一般计税的项目可以正常抵扣，简易项目不能抵扣，您可以分项目核算

喜哈哈 追问

2020-06-29 17:04

好的，那税目可以这样设吗？应交税费-应交增值税-销项税额（一般计税）
应交税费-应交增值税-销项税额（简易计税）

玲老师 解答

2020-06-29 17:04

你好，借应交税费，简易计税

喜哈哈 追问

2020-06-29 17:07

直接设应交税费-简易计税吗？这样不可以是吗？、应交税费-应交增值税-销项税额（一般计税）
应交税费-应交增值税-销项税额（简易计税）

玲老师 解答

2020-06-29 17:18

您好，正规的设置是简易计税，是应交税费下面的二级科目

喜哈哈 追问

2020-06-29 17:19

好的，那应交税费-简易计税后面还需要写项目名称吗

玲老师 解答

2020-06-29 17:23

您好，不用写具体项目的名称

喜哈哈 追问

2020-06-29 17:27

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2020-06-29 17:35

您好，不客气，祝您工作学习愉快