老师，固定资产的进项税额可不可以抵扣啊，可以抵扣的话进项税额转出是什么意思

淡然的芹菜 追问

2020-06-29 15:58

老师这种状况

邹老师 解答

2020-06-29 16:08

你好，这个是之前较早年度的规定
现在购买材料用于固定资产建造，进项税额是不需要转出处理的

淡然的芹菜 追问

2020-06-29 16:20

老师，那购买税控盘的发票可以抵税同时可以低所得税吗?还有就是电子发票用申请电子发票章吗

邹老师 解答

2020-06-29 16:26

你好，购买税控盘的发票全额抵扣了增值税，就无法抵扣企业所得税的  
电子发票需要申请电子发票章的

淡然的芹菜 追问

2020-06-29 16:27

那有没有既可以抵扣增值税又可以抵扣所得税的

邹老师 解答

2020-06-29 16:32

你好，有的
比如购进固定资产，税额部分抵扣增值税，不含税部分通过计提折旧抵扣企业所得税

淡然的芹菜 追问

2020-06-29 19:23

老师，期末结转怎么结转啊，您能讲一下都要结转什么，为什么要结转

邹老师 解答

2020-06-29 19:29

你好，你所指的期末结转是结转损益吗？

淡然的芹菜 追问

2020-06-29 19:30

是的老师

邹老师 解答

2020-06-29 19:34

你好，所有损益科目都需要结转，因为损益科目期末无余额，就需要做结转分录的
借；主营业务收入，营业外收入，其他业务收入，投资收益，贷；本年利润
借；本年利润，贷；主营业务成本，其他业务成本，营业外支出，销售费用，管理费用，财务费用等

淡然的芹菜 追问

2020-06-29 19:36

老师您听听我的思路对不对，期末结转按利润＝收入-费用-成本这个公式来结转，第一步，先把收入结转到本年利润，然后结转商品出库成本，在结转成本、费用到本年利润里

邹老师 解答

2020-06-29 19:38

你好，思路是把损益损益科目从之前发生额的相反方向结转到本年利润

淡然的芹菜 追问

2020-06-29 19:45

老师您有科目汇总表吗，发我看看呗

邹老师 解答

2020-06-29 19:52

你好，科目汇总表见图

淡然的芹菜 追问

2020-06-29 19:54

老师有没有结转完的

邹老师 解答

2020-06-29 19:55

你好，这个就是已经结转完的科目汇总表啊