月末计提的税金是当月税金吗？次月交那保险和工资呢

玲老师

职称：会计师

2020-06-29 15:13

你好一般是次月交的

续写つ未来追问

2020-06-29 15:14

我没懂计提的是当月还是上月的税金和工资保险混了

玲老师解答

2020-06-29 15:54

你好，是在当期的期末计提，然后税金是在次月申报期，也就是15号之前申报，这个不会混的，因为都是按月计提

续写つ未来追问

2020-06-29 15:58

计提都是当月的

玲老师解答

2020-06-29 16:06

你好，计提都是当月发生的，

一般情况下职工工资分别计提职工医疗保险金、养老保险金、失业保险金、工伤保险金的会计分录： 1.计算医疗保险金：借：管理费用-医疗保险金贷：应付职工薪酬-医疗保险金 2.计算养老保险金：借：管理费用-养老保险金贷：应付职工薪酬-养老保险金 3.计算失业保险金：借：管理费用-失业保险金贷：应付职工薪酬-失业保险金 4.计算工伤保险金：借：管理费用-工伤保险金贷：应付职工薪酬-工伤保险金

2023-10-09 15:42:51

你好一般是次月交的

2020-06-29 15:13:37

看不清你的图片，下面给你参考计提工资的会计分录：借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额贷：应付职工薪酬/工资总额发放工资时的会计分录：借：应付职工薪酬/工资总额贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）其他应收款---公积金（个人缴纳部份）应交税费---应交个人所得税银行存款缴纳社保的会计分录：借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳）销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳）其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）其他应收款---公积金（个人缴纳部份）应交税费---应交个人所得税贷：银行存款至于计提和缴纳社保时，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可。

2017-08-01 11:40:33

你好，计提工资分录的金额包括个人承担的社保金额的

2020-08-04 17:04:48

你好，公司社保，借：管理费用等贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）计提工资，借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资发放工资，借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款 ——社保（个人）贷：其他应付款 ——公积金（个人）贷：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司）借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）借：其他应付款 ——社保（个人）借：其他应付款 ——公积金（个人）贷：银行存款

2020-03-17 14:00:49

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