老师好。本月我采购一批药材已入库已出库 但货款没付，收购发票没开。 原料入库 分录怎么做？ 原料出库 分录怎么做？ 成品入库 分录怎么做？成品出库分录怎么做？

追逐我的明天。 追问

2020-06-29 15:22

加工后销售出去

追逐我的明天。 追问

2020-06-29 15:23

鲜黄精买来4185.2KG   含税金额48255.35元.      加工后成品是812.5KG  销售卖掉

郭老师 解答

2020-06-29 15:23

借原材料贷应付账款，先做一个暂估入库，然后领用借生产成本贷原材料。
四月开了发票，借原材料进项贷应付账款，
借应付账款贷原材料，
借原材料贷生产成本，
然后做一个生产领用，借生产成本贷原材料。

追逐我的明天。 追问

2020-06-29 15:25

老师这个  怎么分摊的.针对
这个是怎么算的.

郭老师 解答

2020-06-29 15:28

这个可以根据原材料耗用量，或者是机器工时或者人工工时。

追逐我的明天。 追问

2020-06-29 15:33

老师.  这批货  是 当月买来.当月加工生产  销售了.  领料时 暂估计的. 当月生产领用  加工生产  成本数值怎么算?


7月我再开发票.6月这笔原料入库  要冲吗?  如果冲了  那6月的领用生产加工  要不要一起冲

郭老师 解答

2020-06-29 15:36

你暂估的多少？他的直接材料成本就是多少。
剩下的就是人工分摊，还有你的制造费用分摊了。

郭老师 解答

2020-06-29 15:36

六月份的领料，需要一块红冲的。

追逐我的明天。 追问

2020-06-29 15:41

意思就是这笔货 6月因暂估计.  所以  7月开了收购发票  付了款 7月这些 原料入库  原料出库 成品入库   成品出库      全部冲掉   再按正确 重做一次分录?  对吗?

郭老师 解答

2020-06-29 15:42

你好是的，可以这么理解的。

追逐我的明天。 追问

2020-06-29 15:45

这个人工分摊    制造分摊   有公式吗?这块不懂.

追逐我的明天。 追问

2020-06-29 15:46

这个数据 是生产人员给我弄好的.........    是一定要会计做这个成本分摊表吗?

郭老师 解答

2020-06-29 15:54

你们安什么分摊知道吗
必须做的
这个是核算成本

追逐我的明天。 追问

2020-06-29 15:57

不知道按什么分摊.


我不知从哪学起.老师你指点下.

追逐我的明天。 追问

2020-06-29 15:58

这个表还是管生产的人给我做的.我一个会计还不会做.笑死人的

郭老师 解答

2020-06-29 15:59

安原材料耗用量，你这个会吗？

郭老师 解答

2020-06-29 16:00

a用的材料/总材料*直接人工（制造费用）

追逐我的明天。 追问

2020-06-29 16:09

我刚才问了做这表的 生产管理员. 他是 来一批货  加工完成,记录 请了几个临时工付多少 工资,就是这批货的  人工分摊,    这批货加工完成,一共用了多少度电 就是制造费分摊.

原材料耗用量    这个我不会.

追逐我的明天。 追问

2020-06-29 16:14

老师  帮我看下  这样对不

追逐我的明天。 追问

2020-06-29 16:14

先不管成本分摊的情况.这样分录  对不

郭老师 解答

2020-06-29 16:31

分摊应该有比例的
他根据什么分摊的

追逐我的明天。 追问

2020-06-29 16:41

不知道，老师

郭老师 解答

2020-06-29 16:56

那不对
他应该知道的，

追逐我的明天。 追问

2020-06-29 17:05

我刚才问了做这表的 生产管理员. 他是 来一批货  加工完成,记录 请了几个临时工付多少 工资,就是这批货的  人工分摊,    这批货加工完成,一共用了多少度电 就是制造费分摊.


他这么回我

郭老师 解答

2020-06-29 17:06

是
这个是发生额的
分摊按照什么比例做到对应的成品里面
问下他这个