老师，模具加工怎么做分录？

CM 追问

2020-06-29 14:09

收到委托加工厂的模具加工普票。 我公司是电动工具开关厂。委托他人加工模具

郭老师 解答

2020-06-29 14:11

委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资：
借：委托加工物资
贷：原材料
对于发生的运杂费，做如下分录：
借：委托加工物资
贷：银行存款
受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等
借：委托加工物资
应交税费——应交增值税(进)
——应交消费税
贷：银行存款、应付账款等
运回加工物资过程中支付的运杂费：
借：委托加工物资
贷：银行存款
委托加工物资运抵仓库，办理入库：
借：原材料
贷：委托加工物资

CM 追问

2020-06-29 14:15

我厂不出任何物料。直接出图纸叫他人刻模具。   加上如果模具买回来之后，坏了，又拿回去维修。

郭老师 解答

2020-06-29 14:19

那就是对方直接给你开销售模具的发票了

CM 追问

2020-06-29 14:29

老师。*其他加工劳务*模具。  这样开票可以吗？

郭老师 解答

2020-06-29 14:32

不可以
他这是销售模具，不是加工的。

CM 追问

2020-06-29 14:45

他是个体户，加工厂。也能开销售模具吗？

郭老师 解答

2020-06-29 14:48

只要有这个经营范围就可以开。

CM 追问

2020-06-29 15:11

那我怎么做分录？

郭老师 解答

2020-06-29 15:12

你们是买来自用的吗？借固定资产贷，银行存款。

CM 追问

2020-06-29 15:17

是自用的。但这些模具的寿命很短，有些是不超过一年。就得做新的了。一个月要做1副左右

郭老师 解答

2020-06-29 15:19

那你可以做周转材料，直接领用的话，车间使用的可以做到制造费用里面。

CM 追问

2020-06-29 15:21

模具做好后直接被塑料车间领走的。现实当中是不经过仓库。

郭老师 解答

2020-06-29 15:25

那你可以直接做制造费用里面。