，没发票的暂估应付款，可以用现金做平冲销它吗

Debbie 追问

2016-06-23 11:16

具体分录怎么做呢

Debbie 追问

2016-06-23 11:18

直接，借：应付账款-暂估 贷：库存现金，还是贷：原材料？

Debbie 追问

2016-06-23 11:26

这样的话，没有用现金冲的意思？

Debbie 追问

2016-06-23 11:35

所以只有拿到发票才能用现金冲吗？或者说假设现在用现金付了，但是没发票，外账不能入账？

Debbie 追问

2016-06-23 11:47

那没有发票情况，可以用你的方法冲销掉吗？税务上不会有什么意见吧

Debbie 追问

2016-06-23 12:01

这样原材料这个科目变成贷方余额了

Debbie 追问

2016-06-23 12:02

之前原材料有入库了，有领用一些，还剩一些，如果变成贷方余额，剩的还能领吗

Debbie 追问

2016-06-23 12:04

怎么暂估呢

Debbie 追问

2016-06-23 12:21

那还是不要冲了吧，一直挂着，也不能直接转入营业外收入？

Debbie 追问

2016-06-23 12:46

冲回应该是指发票到了那种冲回吧。

Debbie 追问

2016-06-23 13:23

好的，谢谢。只能去找发票了

邹老师 解答

2016-06-23 10:56

你好，把暂估的冲回就可以了

邹老师 解答

2016-06-23 11:22

借；应付账款-暂估    贷；原材料

邹老师 解答

2016-06-23 11:28

你好，本来你们也没有用现金支付，只是做了一笔暂估入库的业务，没有取得发票冲销之前的分录就可以了

邹老师 解答

2016-06-23 11:36

你好，是的
拿到发票冲销暂估，然后根据发票入账
没有取得发票，是不可以入外账的

邹老师 解答

2016-06-23 11:57

你好，可以的，没有票暂估的只能是冲销掉了

邹老师 解答

2016-06-23 12:03

负数就只能再暂估了

邹老师 解答

2016-06-23 12:04

借；原材料   贷；应付账款——暂估
没有发票暂估，会陷入无限循环的

邹老师 解答

2016-06-23 12:33

是的，要不挂着，要不冲回

邹老师 解答

2016-06-23 13:20

你好，是的

邹老师 解答

2016-06-23 13:24

不客气，祝你工作顺利