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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2020-06-29 13:50

你好！1、缴纳时：

借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷：银行存款/现金

2、计提时：

借：管理费用--社会保险费(单位部分)

贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

3、发放工资时：

借：应付职工薪酬--工（应发数）

贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）

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相关问题讨论
您好 把计提 发放 上交一起的分录发给您 可以么
2020-06-30 05:44:30
你好！1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）
2020-06-29 13:50:11
你看这个截图去做分录 你计提应发工资，没有扣个人社保，个人公积金个税之前工资
2020-07-03 11:36:44
借应付职工薪酬工资 贷其他应收款 ，借其他应收款 贷营业外收入，不过实务中一般是不计提，也不做这个，你按扣之后去计提工资
2020-06-11 13:15:48
个人自产的给你开免税的普票
2020-05-21 10:04:29
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