一般纳税人，5月的增值税在6月银行回单来做账，是三级科目是已交税金可以吧

清风徐来 追问

2020-06-29 13:27

我看我以前的会计没有这样做啊，只做了已交税金

李雪婷老师 解答

2020-06-29 13:32

所以现在帐上销项和进项都有很大余额，已交税金也挂了很大余额

李雪婷老师 解答

2020-06-29 13:33

正规做法是需要按上面老师给你讲的都转到已交税金，这样余额上就会为零，账务比较清晰

清风徐来 追问

2020-06-29 13:38

你说的是科目余额表上应交税费数字大是吗

清风徐来 追问

2020-06-29 14:16

我看了，之前的会计都是年底结转销项进项的

清风徐来 追问

2020-06-29 14:16

有个不明白，她的所得税年底贷方负数什么意思

李雪婷老师 解答

2020-06-29 14:41

同学你好，
年底一把结转也是可以的。
所得税贷方负数，就是借方正数，表示已经交了所得税，但是没有计提，或者是实际交的数大于计提的数