送心意

宇飞老师

职称中级会计师,税务师,注册会计师

2020-06-29 13:15

第二个就是应付账款,作为负债,他的账面价值和计税基础是一样的,不为零。

是丽丽呀 追问

2020-06-29 13:16

什么叫做未来可以抵扣的金额?其他应付款有未来可抵扣的金额吗?预计负债未来可抵扣的金额怎么计算呢

宇飞老师 解答

2020-06-29 13:21

就是未来可以扣除的,比如预计负债,假设是销售费用计提的预计负债,因为税法规定只有未来实际发生时才可以税前列支,当下这个预提并没有发生,不能扣除,但是在未来实际发生时这部分金额还是完全可以在税前抵扣的,所以计税基础等于账面价值减去未来可抵扣等于0.

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2022-04-08 08:18:01
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