老师，新建装修公司，在对公账户之前，4月开户的，法人借入经营17万，实际装修工程款23万，后期4月预收账款10万，6月结算账款12万，1万作为保证金未收回，怎么做会计分录啊，然后4-6月分别提现到法人账户11万了，

彭小美 追问

2020-06-29 13:00

投入的是现金方式呢

朴老师 解答

2020-06-29 13:00

借银行10万
贷预收账款10万
你的23万是收到的还是付出去的？应该是收到的吧，开票了吗，

彭小美 追问

2020-06-29 13:01

收到22万，开的是23万的票

朴老师 解答

2020-06-29 13:02

借银行22万
借应收账款1万
贷主营业务收入+销项23万

彭小美 追问

2020-06-29 13:07

我是这样做的：1.借银行存款10万贷应收账款10万 2.借银行存款12万贷应收账款12万 3.借应收账款23万贷主营业务收入+应交增值税销项税23万

彭小美 追问

2020-06-29 13:08

然后提现到法人账户的款是用来还的，怎么做账啊

朴老师 解答

2020-06-29 13:17

借其他应付款-法人贷银行存款