长期待摊费用从下月开始摊销吗？税法规定

qy 追问

2020-06-29 11:45

租的办公室的装修费用

郭老师 解答

2020-06-29 11:47

你好，这个一般是完工的，当月就可以分摊安你的受益期。

qy 追问

2020-06-29 11:57

现在是租赁一年，以后可能租，也可能不租，那这个是按照1年摊销还是按照3年摊销，长期待摊费用好像说最低要摊销三年，这个租赁不确定的怎么摊销？

郭老师 解答

2020-06-29 12:00

如果以后不租赁了
你按三年分摊的时候，最后一个月你全部摊销了就是。

qy 追问

2020-06-29 12:04

就是我现在按照3年摊销，如果以后租赁的话，以后就按照现在算的这个摊销额每月摊销，如果以后租赁不到三年，就在不租赁的那个月把剩余的准备以后摊销的金额全部一次性计入不准备租赁那个月的成本费用，但是我现在还是按照3年来计算每个月的摊销额？是不是？

郭老师 解答

2020-06-29 12:05

是的，是这么理解的。

qy 追问

2020-06-29 12:11

装修费一共11万左右，能一次性计入本月费用吗？还是要计入长期待摊？还有房租不是一次性付一年的，收到房租发票的时候，计入预付账款，然后预付账款再每月摊销该月应该承担的房租费。那这个装修费是一次性入当月费用，还是计入长期待摊，还是和房租一样先计入预付账款，然后按一年分摊。主要本月成本费用票比较少，入长期待摊摊销的金额少。就这情况，哪种处理最合适？

郭老师 解答

2020-06-29 12:35

你好
可以一次做费用

qy 追问

2020-06-29 12:44

嗯，那我就一次性入本月费用了。还有就是这个装修费能不能和房租的处理方式一样，先入预付账款，然后按1年分摊？

郭老师 解答

2020-06-29 12:48

你好
可以的
也可以做预付

qy 追问

2020-06-29 12:51

做预付的时候把装修的发票附上，每月分摊的时候自己制作一个表格作为附件？

郭老师 解答

2020-06-29 12:57

你好
可以这么做的

qy 追问

2020-06-29 13:01

第一个问题，我拿装修发票都是专用发票，但是款未支付。借：预付账款，应交税费—进项税  待：应付账款，这个分录一个预付，一个应付感觉分录不太合适，这个可以吗？第二个问题，如果我一次性计入成本费用，借：管理费用   应交税费—进项税额，待：应付账款  ，这个分录是不是这样，所得税也允许一次性成本费用吧，不会让纳税调增吧？

郭老师 解答

2020-06-29 13:03

第一个人可以
第二个是的
不调整

qy 追问

2020-06-29 13:09

还有就是公司使用个人的房子作为办公室可以签免租合同那个，那公司租个人的车为什么就要开租车发票了，这两个性质一样啊？

郭老师 解答

2020-06-29 13:10

你税务局认可免租吗？

qy 追问

2020-06-29 13:19

问税务局了，税务没有正面回答。

郭老师 解答

2020-06-29 13:21

那你们先免租
后期不行再调整

qy 追问

2020-06-29 13:28

后期再调整是怎么调整，后期补租赁发票吗？现在房子装修费及买柜子等花了60万左右，因为房子是法人老公名下的房子，所以就这样装修了，60万都是专用发票，都进项抵扣了，后期不会让进项转出吧，成本也要所得税调增吧？

郭老师 解答

2020-06-29 13:32

后期不合理再调整，你们再重新约定租金。

郭老师 解答

2020-06-29 13:32

约定了租金，这个装修费不需要调增的。