请去年的营业外收入改成其他应收款怎么调账

嫣然一笑a 追问

2020-06-29 11:21

其中46546元是股东已经借出去的其他应收款来的，当时记错账了

嫣然一笑a 追问

2020-06-29 11:23

就是这两笔现金收入是调账的，其中46546元是股东已经借出去了，我现在要怎么调去年的账呢

张艳老师 解答

2020-06-29 11:23

想先确认一下，您发的图片和您提问的问题之间有联系吗？
您说的“46546元”的数字，在图片中没有？

嫣然一笑a 追问

2020-06-29 11:34

图片的2笔现金账要加起来算的，其中46546元是其他应收款

嫣然一笑a 追问

2020-06-29 11:46

我接手以前的账就是这样记的，但是现在发现了46546元是其他应收款来的，所以就想请教一下老师改怎么调账才合适呢

张艳老师 解答

2020-06-29 12:39

您的意思，是要从借方库存现金里面分离出46546来记录为其他应收款科目吗？

张艳老师 解答

2020-06-29 12:40

图片中的分录本身就是一个调整分录，您是要将之前的账务核对清楚后，再调整更正该分录的，是要有把握才能操作的。

嫣然一笑a 追问

2020-06-29 12:41

对的，就是把46546分出来做其他应收款的，

张艳老师 解答

2020-06-29 12:42

借  其他应收款  46546
      贷  库存现金  46546

嫣然一笑a 追问

2020-06-29 13:56

不需要用到其他年度损益调整吧吗

张艳老师 解答

2020-06-29 14:02

这个不涉及损益，是不需要使用以前年度损益调整科目的。直接用科目原型做分录。

嫣然一笑a 追问

2020-06-29 14:13

如果按照你的分录来做，那不是多钱了吗，不用先冲一笔什么在按照你的方法做吗

张艳老师 解答

2020-06-29 14:31

不会钱多的，之前和您确认过了，就是要从库存现金1646443.07中冲出46546到其他应收款科目嘛