老师 我单位上个月计提工资10万，这月发了5.5万 还有2万没有发 社保是2万 个人所得税代扣0.5万 应该怎么做分录 谢谢

 追问

2016-06-23 09:50

借；应付职工薪酬-工资5.5 社保2 应交税费-个人所得税0.5 贷；银行存款8  邹老师怎么说这样做呢

宋生老师 解答

2016-06-23 09:38

您好！社保里面公司是多少，个人是多少？

宋生老师 解答

2016-06-23 09:46

您好！可以的。   完整的分录您可以参考下
1.分配工资

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——工资

  2.计提社保(企业部分)

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——社保

  3.次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金/银行存款

  4.上交杜保

  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

  5.上交个人所得税

  借：应交税费——应交个人所得税

  贷：银行存款

宋生老师 解答

2016-06-23 17:31

您好！一个是计提，一个是支付。邹老师说的是支付的时候的分录。