老师，这个月扣公积金，怎么做账呢？扣的全是公司承担的，个人不承担，可以直接借管理费用，公积金，贷，银行存款吗

阿樾 追问

2020-06-29 10:58

额，老师，我没太看懂，因为我们是按最低基数缴纳，最低基数是不需要个人承担的

阿樾 追问

2020-06-29 11:09

您的意思是公司承担的公积金全都计入营业外支出是吗，那此笔分录是借营业外支出，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款，对吗

maize老师 解答

2020-06-29 11:28

不需要看基数，你只看你实际缴纳多少做多少就可以，借营业外支出，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款，对吗 那这样不能税前扣除了，你需要问下你税局，

阿樾 追问

2020-06-29 11:36

好的，那老师，下个发工资时怎么做分录呢？

maize老师 解答

2020-06-29 11:41

不做了，那不做了，我的建议是转为应发工资 提供应发那这个税前扣除没有问题了 按截图做

阿樾 追问

2020-06-29 11:48

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-06-29 11:59

好的我先回复别的学员了