老师好，我们是批发零售企业，向个人借的款如何入帐？怎样合理避税？

276169179 追问

2020-06-29 10:21

去年有付过利息，可以调账改过来么。或者怎么操作比较合理

江老师 解答

2020-06-29 10:22

这个不用调账，这个应是个人缴纳增值税。按3%的征收率征收增值税

276169179 追问

2020-06-29 10:27

借款是100万，利息是5%，这个3%的征收是按利息还是本金缴纳呢？

江老师 解答

2020-06-29 10:30

这个是按利息5万元作为含税的金额，计算缴纳3%的增值税

276169179 追问

2020-06-29 10:31

如果个人没有给企业开发票，这个利息的钱还可以入帐么？

276169179 追问

2020-06-29 10:33

老师，再麻烦确定一下哦：
就是企业向个人借款企业不需要交任何税费，个人按利息的3%交税对么？

江老师 解答

2020-06-29 10:33

这个可以入账，但由于没有发票，入了账也是不能在企业所得税税前列支，属于无票的费用，在企业所得税年报时，调增应纳税所得额，补交企业所得税

276169179 追问

2020-06-29 10:42

老师，再麻烦确定一下哦：
就是企业向个人借款企业不需要交任何税费，个人按利息的3%交税对么？
那如果没有利息的借款呢，会产生税费么？

江老师 解答

2020-06-29 10:44

企业向个人借款企业不需要交任何税费，个人按利息的3%交税。
那如果没有利息的借款，会产生税费，属于个人放弃利息的权利，税务没有放弃收税的权利。这个税务是可以核定利息收入，征收利息的3%的增值税。