老师好，请问我们单位有别的单位的员工来我单位培训，然后我们开的百分之六的培训发票给对方单位，请问这个发票如何做账务处理的？

墨墨 追问

2020-06-29 10:13

这个如何结转成本呢，培训费一共是184000元，扣掉百分之六的税款是173584.9元

maize老师 解答

2020-06-29 10:25

你们啥情况这个，本身是培训单位 ，那这个对应讲师人员工资，设备 折旧对应做其他业务成本，借银行 184000贷其他业务收入/主营业务收入173584.9 销项税额

墨墨 追问

2020-06-29 11:46

我们不是单纯的培训单位，是工业制造业，然后还研发生产销售设备，因为另一家单位的设备是我们单位卖给他们的，所以他们的员工来我们单位我们帮他们培训产生的培训费

墨墨 追问

2020-06-29 11:47

既然做了收入肯定要结转成本的，我就想这成本如何结转

maize老师 解答

2020-06-29 11:55

你这个对方给你们开培训发票，你按这个分出来对方用多少这个做借其他业务成本 贷其他应付款

墨墨 追问

2020-06-29 12:08

我们开184000元的百分之六的增值税专用发票给对方，我们收到184000元的培训费款

墨墨 追问

2020-06-29 12:09

那就是借其他业务成本173584.9元，贷其他应付款173584.9元对吗

maize老师 解答

2020-06-29 12:44

你的意思是你们自己没有赚是平进平出的？那这个是借其他业务成本173584.9元，贷其他应付款173584.9元  可以