请问，公司有两个银行账户，那么在做账做分录时，是按时间顺序做的吗？比如1号工商银行发生一笔业务100元，3号建设银行发生120元，4号建设银行发生50元，5号工商发生100 做账顺序是：1、工商100 2、建设120 3、建设50 4、工商100 如果建设银行工商银行在6号同一天发生70元，先记录谁的？

黄少凤65 追问

2020-06-29 09:46

1、好的，之前3月份有一笔利息未做账，那么我在这个月，可以摘要写；补记3.21利息收入，借：银行存款，贷财务费用-利息收入吗？
2、前会计交接时给了做账导出的excl，那我接着做账是在他excl下面接着做，还是按照科目余额表另建账？
3、前会计使用的是软件做账到3月截止，现在我接着做是没有有用软件的，用excl接着做4月的账，那么以后要用软件做的时候，还能从4月一个月一个月录进去吗？

辜老师 解答

2020-06-29 11:54

1、是这样账务处理的
2、手工登记，可以继续登记的
3、可以从4月开始建账的

黄少凤65 追问

2020-06-29 14:27

好的，在咨询另外一个问题:就是我们公司因为一些项目需要付款给个人小刘10万，但是我们公司没有足够的资金老板用他另外一家A公司转进来10万
1.做的摘要是:收到A公司委托支付给小刘   分录是借：银行存款10万，贷:其他应付账款_小刘10万  这样是可以的对吗？
2、凭证后面只附一份银行电子回单，是不是应该附多一份A公司委托我们公司付款给小刘的委托付款书？
3，是不是还需要写小刘收到我们钱的收据？

黄少凤65 追问

2020-06-29 14:37

老师，更正一下表述:
问题:就是我们公司因为一些项目需要付款给个人小刘10万，但是我们公司没有足够的资金老板用他另外一家A公司转进来10万
1.做的摘要是:收到A公司委托支付给小刘 分录是借：银行存款10万，贷:其他应付账款_小刘10万
2.摘要：支付给小刘，借:其他应付款小刘10 ，贷:银行存款10
 这样是可以的对吗？
2、凭证后面只附一份银行电子回单，是不是应该附多一份A公司委托我们公司付款给小刘的委托付款书？
3，是不是还需要写小刘收到我们钱的收据？

辜老师 解答

2020-06-29 17:33

你先是收到其他公司款项，借，银行存款，贷，其他应付款
再支付给小刘。借。其他应付款，贷，银行存款

黄少凤65 追问

2020-06-29 17:42

那就是需要把前会计的分录红冲掉，改成1、收到A公司款项时：借;银行存款10万，贷：其他应付款-A公司10万
2、付小刘款项时，借：其他应付款-小刘10万   贷：银行存款10
3、账面上还挂着其他应付款-A公司对吗？

辜老师 解答

2020-06-29 18:06

是的，是这样账务处理的
会挂着其他应付款——A