某公司2018年度取得销售收入3 000万元；发生成本2 000万元，营业税金及附加150万元，各项费用550万元，其中：支付职工合理的工资总额200万元；发生职工福利费30万元、发生教育经费18万元、发生工会经费5万元、发生业务招待费20万元；向其他企业借款1年共计300万元，支付借款利息31万元，同期银行贷款利率为8%，该公司适用的企业所得税税率为25%。要求：计算该公司2018年应缴纳的企业所得税。

啊 追问

2020-06-28 19:10

好的，谢谢老师，每次都是老师回答我的问题

啊 追问

2020-06-28 19:30

老师，好了吗

暖暖老师 解答

2020-06-28 19:44

接着发给你，做完了

暖暖老师 解答

2020-06-28 19:45

会计利润的计算过程是
3000-2000-150-550=300

暖暖老师 解答

2020-06-28 19:45

福利费扣除限额200*14%=28纳税调增30-28=2

暖暖老师 解答

2020-06-28 19:46

教育经费扣除限额200*2.5%=5纳税调增18-5=13

暖暖老师 解答

2020-06-28 19:46

工会经费扣除限额200*2%=4纳税调增5-4=1

暖暖老师 解答

2020-06-28 19:47

业务招待费扣除限额20*60%=12
3000*0.005=15纳税调增20-12=8

暖暖老师 解答

2020-06-28 19:47

借款利息纳税调增31-300*8%=7

暖暖老师 解答

2020-06-28 19:48

应纳税所得额的计算
300+2+13+1+8+7=331

暖暖老师 解答

2020-06-28 19:48

应交所得税的计算331*25%=82.75

啊 追问

2020-06-28 19:50

好的。谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-06-28 19:50

不客气麻烦给予五星好评