老师,这个蓝字是啥意思?是用蓝色的笔填写吗? 问
同学你好 不是 是正数的意思 红字是负数的意思 答
老师您好,请问一下应付账款和应收账款有一些往来 问
你好,请问是同一个公司的吗? 答
老师,可以帮我看下这个财务报表吗?我们这个小规模 问
实收资本当时是没有做账吗,如果没有做账就要补上,未分配利润这个变成了负数是因为半年有亏损还是做了利润分配 答
老师我们是一家消防科技公司 -消防维保属于服务- 问
你好,可以按照开票确认增值税,收入还是按月分摊确认 答
老师 我想请问一下 我们公司是做咨询服务的 一 问
你好,如果你已经给人家提供服务了,你还挂着预收账款就有风险。税务局一旦查的话,你们单位会要求补交税款。 答
年末计提坏账准备和存货跌价准备是否要增加递延所得税资产,如果增加递延所得税资产,当坏账准备和存货跌价准备实际发生时,是否减少递延所得税资产?
答: 末计提坏账准备和存货计提跌价准备,账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,是针对“部分长期资产”的资产减值制定的准则,并不是全部长期资产,不适用于在其他具体准则中规范的减值。该准则规范的长期资产减值视同永久性减值,一经提取不得转回。只能在处置相关资产后或资产离开企业时,再进行资产减值的账务处理。
截止2019末,本公司坏账准备余额为10万元、存货跌价准备为20万元、固定资产减值准备为50万元,固定资产减值准备对折旧的影响转回按5年计算(2019年为第4年),企业所得税税率为25%,前述资产减值准备全部需要确认递延所得税资产,目前递延所得税资产账面余额为5万元,请问:账面应补提或应冲回的递延所得税资产金额是多少?
答: 看一下图片,参考一下
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
截止2019末,本公司坏账准备余额为10万元、存货跌价准备为20万元、固定资产减值准备为50万元,固定资产减值准备对折旧的影响转回按5年计算(2019年为第4年),企业所得税税率为25%,前述资产减值准备全部需要确认递延所得税资产,目前递延所得税资产账面余额为5万元,请问:账面应补提或应冲回的递延所得税资产金额是多少?
答: 应计提递延所得税资产金额=(10%2B20%2B50)*25%-5=15。