你好，请问：本公司欠A公司9万往来款； 1、收到A公司往来款时：借：银行存款 9万 贷：其他应付款-A公司9万 2、本公司将现金9万交至法人，委托法人归还往来款：借：其他应付款-A公司 9万 贷：其他应付款-法人9万 3、我在看凭证的时候，发现9万每没在库存现金体现，而是直接体现在其他应付款法人那里，凭证后面附法人收到公司现金的收据。 请问这样是可以的吗？现在其他应付款挂着一笔9万的账（9万本来就是公司拿给法人的），我要怎么平?

陈诗晗老师 解答

2020-06-28 17:22

1，正确
2，不正确
3，你这如果法人拿了钱你是
借 其他应付款
贷 库存现金

黄少凤65 追问

2020-06-28 17:28

前会计就是这样做的，为了平A公司的账，他就是这样的，把9万还A公司，A公司的账就平了，所以现在还挂着其他应付款-法人，那我现在刚接手，要怎么处理

陈诗晗老师 解答

2020-06-28 17:29

现金不对的啊，他这样处理了，他应该是
借 其他应收款法人
贷 库存现金
然后
借 其他应付款
贷 其他应收款 法人
把他的分录冲红，用这两个 分录处理

黄少凤65 追问

2020-06-28 17:38

可是我发现库存现金不够付耶，没有9万

陈诗晗老师 解答

2020-06-28 17:44

那你要从银行提钱出来啊
借库存现金
贷银行存款

黄少凤65 追问

2020-06-28 17:45

那如果是公司法人先代垫的话呢？

陈诗晗老师 解答

2020-06-28 17:46

那法人垫付，就是你前任会计的分录就是了啊

黄少凤65 追问

2020-06-28 17:48

那是不是附在凭证后面的收到本公司款项9万收据就不能附在后面了

陈诗晗老师 解答

2020-06-28 17:50

一样的附后面，只是证明这个款项公司不欠了，是欠法人的就是了的

黄少凤65 追问

2020-06-28 17:52

好吧，我就是看到这张收据，以为法人收了公司的钱

黄少凤65 追问

2020-06-28 17:52

那是不是在凭证后面应该附一份公司委托法人付款的申请书？前会计没有附

陈诗晗老师 解答

2020-06-28 17:53

附一份收据，还有付法人支付的相关文件或是相关的支付凭证也可以的

黄少凤65 追问

2020-06-28 17:58

好的，直接补到凭证后面吗

陈诗晗老师 解答

2020-06-28 18:03

是的，直接这样补上就是可以了的

黄少凤65 追问

2020-06-28 20:58

好的，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-06-28 21:49

不客气，祝你工作愉快。