缴纳2019年第四季度的增值税、城市维护建设税如何做账

initial 追问

2020-06-28 15:57

没有 啊  ，是小规模的

郭老师 解答

2020-06-28 15:59

借税金及附加贷应交税费附加税，借应交税费贷银行存款
增值税的，不需要计提借应交税费应交增值税贷银行存款就可以。

initial 追问

2020-06-28 16:00

没计提的

郭老师 解答

2020-06-28 16:00

你好，给你补计提了，第一个分录就是。

initial 追问

2020-06-28 16:02

那老师，我看之前的会计写的是税金及附加-城市维护建设税   应交税费-已交税费   贷银行存款   哪种是对的啊

郭老师 解答

2020-06-28 16:02

这个分录，城建税没有计提

initial 追问

2020-06-28 16:04

我们是代账公司   我看之前的好多都这么多的   一直没有计提  老会计这么干  我就不知道哪种是对的了 而且科目里面没有应交税费附加税这个科目  我自己加上吗 ？增值税的那个应已交税费可以吗

郭老师 解答

2020-06-28 16:08

你好，附加税应该是需要计提的，可以自己增加二级科目
应交税费应交增值税增值税适用这个二级科目。

initial 追问

2020-06-28 16:10

是说应交税费-应交增值税-已交税金可以是吧

郭老师 解答

2020-06-28 16:10

小规模的，没有三级科目二。

initial 追问

2020-06-28 16:11

这个里面有  是系统调错了还是之前的会计加错了吗

郭老师 解答

2020-06-28 16:14

应该需要单独设置一个二级科目，你们没有设置。

initial 追问

2020-06-28 16:18

之前就用的这种  我现在再增加来得及吗

郭老师 解答

2020-06-28 16:20

你好，可以的，你把之前的作品就行。

郭老师 解答

2020-06-28 16:20

把之前的做平就行。

initial 追问

2020-06-28 16:23

好的  谢谢

郭老师 解答

2020-06-28 16:23

不用客气的，应该的。