老师，我们是集团公司的母公司，集团公司申请的短期借款拨付给下面的子公司使用，子公司承担利息，每季度子公司需要把利息上交给母公司，然后由母公司还利息，上述这些业务怎么做分录？

朴老师 解答

2020-06-28 15:49

集团公司对外
借：银行存款
贷：短期借款
集团公司对内做往来（其他应收款）

小鱼儿 追问

2020-06-28 16:00

集团公司每月计提利息的分录呢

朴老师 解答

2020-06-28 16:09

借费用贷应付利息

小鱼儿 追问

2020-06-28 17:15

借款利息实际最后是子公司负担的，他们把利息按季度支付给母公司，母公司再还利息，计提利息时，是借财务费用还是接其他应收款？是不是可以直接作为其他应收款核算？

朴老师 解答

2020-06-28 17:29

你计入其他应收就可以了