送心意

刘之寒老师

职称税务师

2020-06-28 15:33

1、应交所得税=(6000+3000*10/55-3000/10+1000-2100*75%+500+200-450)*25%=1480.11
借:所得税费用 1480.11
贷:应交税费-应交企业所得税 1480.11
2、递延所得税资产=(3000*10/55-3000/10)*25%+200*25%=111.36,递延所得税负债=(3250-2800)*25%=112.5。注:所有暂时性差异均为当期发生额,不需要考虑递延所得税期初余额。
借:递延所得税资产 111.36
借:所得税费用 1.14
贷:递延所得税负债 112.5
3、所得税费用=1480.11+1.14=1481.25。

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1、应交所得税=(6000%2B3000*10/55-3000/10%2B1000-2100*75%%2B500%2B200-450)*25%=1480.11 借:所得税费用 1480.11 贷:应交税费-应交企业所得税 1480.11 2、递延所得税资产=(3000*10/55-3000/10)*25%%2B200*25%=111.36,递延所得税负债=(3250-2800)*25%=112.5。注:所有暂时性差异均为当期发生额,不需要考虑递延所得税期初余额。 借:递延所得税资产 111.36 借:所得税费用 1.14 贷:递延所得税负债 112.5 3、所得税费用=1480.11%2B1.14=1481.25。
2020-06-28 15:33:16
你好,选项C是属于混合销售的,是在销售地板的同时提供安装,是向同一个人收取款项。
2020-02-23 16:23:06
请您稍等,我晚上给您做一下
2020-04-15 15:23:58
同学你好,你可以询问具体知识点,题量大老师这边是没有时间的
2020-04-17 16:11:48
您好,分录为: 借:无形资产120000,贷:实收资本120000
2020-06-15 15:25:11
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