季度要交企业所得税，那个本年利润是本期额还是累计额

Tracy凯 追问

2020-06-28 13:40

他教我用6月减去3月的

meizi老师 解答

2020-06-28 13:43

你好 这个老师说的对哦 。  比如你2季度的   应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10% 都可以的

Tracy凯 追问

2020-06-28 13:48

我就是想知道6月末第二季度的企业所得税怎么算

Tracy凯 追问

2020-06-28 13:48

老师，你明白我意思吗

meizi老师 解答

2020-06-28 13:51

你好  你可以看下附件的举例   怎么来算2季度的计算 就是按的   应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额  这样来计算的  你理解下不懂再问

Tracy凯 追问

2020-06-28 13:58

应纳税所得额不就是收入费用结转的本年利润数额吗

meizi老师 解答

2020-06-28 14:00

你好  嗯是的  你是觉得哪里有问题 。 我是给你举例说明怎么来计算企业所得税

Tracy凯 追问

2020-06-28 14:01

主要是算出来的企业所得税又会冲减本年利润

Tracy凯 追问

2020-06-28 14:02

有点复杂。难以理解

meizi老师 解答

2020-06-28 14:04

你好  意思就是 你截止到2季度的总的利润 *税率 -之前1季度缴纳的税费  实际就是你2季度应交的税费 。 现在季度是预缴

Tracy凯 追问

2020-06-28 14:11

我就这么算不就对了吗，第一季度发生收入费用结转到本年利润，本年利润在贷方有400余额，我用400算出企业所得税要缴100，算出来企业所得税100，又会冲减本年利润，本年利润第一季度末就是300，第二季度又发生收入费用结转到本年利润的是400，本年利润余额是700。我用700减去上季度末本年利润余额300，就是用400*25%算出企业所得税是100，这样第二季度末本年利润余额就是300加300

meizi老师 解答

2020-06-28 14:14

你好   不是非得按我上面写的来计算 。    你可以灵活计算就行了。