3月末收入和费用结转到本年利润，本年利润贷方是100。如果企业所得税税率是25%，那么就是所得税费用25，这样本年利润余额就是75，对吧

Tracy凯 追问

2020-06-28 13:26

如果第二季度，6月底收入费用结转到本年利润贷方数字175，这时候应用175减去上季度末的本年利润，为100，用这100去乘25%，而不是用175去乘25%，对吧

郭老师 解答

2020-06-28 13:30

175*25%-之前预缴的所得税
用175的

Tracy凯 追问

2020-06-28 13:32

老师，我没懂，计算第二季度所得税费用用的本年利润是累积两个月的本年利润余额，不是第二季度发生的费用收入结转的本年利润是吧

郭老师 解答

2020-06-28 13:33

是的可以这么理解的。

Tracy凯 追问

2020-06-28 13:40

他教我用6月的减3月的

郭老师 解答

2020-06-28 13:42

你这个是结转的所得税费用，
上面咱们算的是所得税费用。

Tracy凯 追问

2020-06-28 13:46

哪个是对的

郭老师 解答

2020-06-28 13:47

你上面的问题不是问的结转所得税

郭老师 解答

2020-06-28 13:47

你好，你申报过所得税吗？

Tracy凯 追问

2020-06-28 13:47

我就是想知道6月末第二季度的企业所得税怎么算

郭老师 解答

2020-06-28 13:48

本年累计的利润*税率-前面季度预缴

Tracy凯 追问

2020-06-28 13:49

没有申报过

郭老师 解答

2020-06-28 13:51

你可以看下课程
所得税收入成本利润总额填写的都是年累计的
如果没有亏损，直接用年累积的利润总额乘以税率-之前预缴
这里是非小型微利企业，小型微利企业，还能还有减免的。

Tracy凯 追问

2020-06-28 13:52

第一季度1，2，3月发生收入500，费用100，那么本年利润不就是400吗，要交的企业所得税就是400*25%，对吗

Tracy凯 追问

2020-06-28 13:54

然后第二季度又发生了收入500，费用100，那么本年利润累计额就是上期余额300加上本期结转额400，对吧

郭老师 解答

2020-06-28 13:54

你好是的
是这么算的

Tracy凯 追问

2020-06-28 14:03

和你说的不一样

郭老师 解答

2020-06-28 14:06

你好，和我说的怎么不一样？

郭老师 解答

2020-06-28 14:07

不是，用年累计的利润乘以税率-预缴？

Tracy凯 追问

2020-06-28 14:14

应该用200乘以税率减去预缴所得税额

Tracy凯 追问

2020-06-28 14:15

没事的，我不怪你，人非圣贤孰能无错呢

郭老师 解答

2020-06-28 14:15

175是不是第一季度和第二季度的合计