老师你好，我这个月通过公账支付了一年的房租租金，但是对方要下个月才能开出专票给我们，请问这种情况应该怎么做账呢？

火星上的香菇 追问

2020-06-28 12:52

今年4月到明年4月的

郭老师 解答

2020-06-28 12:57

四月份到，上月你是怎么做的？

火星上的香菇 追问

2020-06-28 13:06

4月没有做这笔账务

郭老师 解答

2020-06-28 13:07

借预付账款，贷银行存款，然后分摊四到六月份的。
借管理费用贷预付账款。

郭老师 解答

2020-06-28 13:07

下个月给你开出了发票，借预付借管理费用负数（4-6月份）

借管理费用，进项贷预付账款。（4-7月份的）

火星上的香菇 追问

2020-06-28 13:08

但是我发票没有拿到，有进项税额可以抵扣的

郭老师 解答

2020-06-28 13:08

发票没有拿到，怎么会有进项

火星上的香菇 追问

2020-06-28 13:09

相当于我是预估做账，拿到票后再冲掉，是吗老师

郭老师 解答

2020-06-28 13:11

是的可以这么理解的。

火星上的香菇 追问

2020-06-28 13:19

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-28 13:20

不用客气的，应该的。

火星上的香菇 追问

2020-06-28 13:36

老师，你好，我不明白你刚刚做的冲销4—6月的借预付账款，贷管理费用吗？怎么你后面又写了个负数是什么意思？

郭老师 解答

2020-06-28 13:39

我写的是借房管理费用，应该用负数表示，所以就是借管理费用负数。

火星上的香菇 追问

2020-06-28 13:43

冲销这笔分录是不是应该是这样做呢老师？借管理费用负数，贷预付账款负数，就是和正常分摊4—6月的这笔分录后面加个负数就可以了

郭老师 解答

2020-06-28 13:45

那我用借预付账款，借财务费用负数，和你的分录是不是一样？

火星上的香菇 追问

2020-06-28 13:49

是一样的，那销售费用和管理费用也可以和财务费用一样的用法了

郭老师 解答

2020-06-28 13:52

刚才写错了，应该把财务费用负数改成管理费用，
我写的借预付账款借财务费用负数，和你的借财务费用，负数贷预付账款负数是一样的，借方负数不就是贷方吗？

火星上的香菇 追问

2020-06-28 14:00

还是有点懵，我可不可以就分摊那笔分录直接借贷对调冲销做，这样做有没有做错呢？老师

郭老师 解答

2020-06-28 14:02

你好，没有问题的，可以