老师，我们是安保公司，安保工资记主营业务成本，那用现金单独发放的午餐补贴，是记入主营业务成本还是管理费用啊？我有并入工资交个稅，那二级科目是记工資还是福利费啊？谢谢

无限的大叔 追问

2020-06-28 10:45

我们安保主要是外派，工资由对方付给我们，我们再发给员工，那我如果记入工资，是不是就跟开票上的差额不一样了，午餐补贴是我们公司自己出钱，对方公司不包用餐，所以支付的工资里没有这块，记入工资还是一样不能冲减增值税吧

轶尘老师 解答

2020-06-28 11:07

开票金额本身就是工资社保加管理费 不一样合理

对方不包餐 你们不能冲减增值税

无限的大叔 追问

2020-06-28 11:11

好的谢谢老师，分录是这样子吗

轶尘老师 解答

2020-06-28 11:12

是的 你的分录正确~

无限的大叔 追问

2020-06-28 11:18

还有比如端午节也是现金发放过节费，也是记入主营业务成本里吗？算福利费，这个也要并入工资算个税吧

无限的大叔 追问

2020-06-28 11:19

分录这样

轶尘老师 解答

2020-06-28 17:04

是的！你的理解正确！