公司员工自驾车出差，加油费，过路费发票是否可以抵扣，以及餐补是否有金额限制，年终是否需要调整

Passer 追问

2020-06-28 10:12

现在这个员工的保险及社保不在公司名下，工资也未从此账户发放可否走现金付工资，作为临时工

邹老师 解答

2020-06-28 10:13

你好，公司员工自驾车出差，这个员工的保险及社保不在公司名下
这个人到底是是不你单位的员工呢？

Passer 追问

2020-06-28 10:22

老师这个过路费，油费发票是否也可以抵扣增值税

Passer 追问

2020-06-28 10:23

是公司的员工，只不过老板有两个公司，他在另一个公司名下

邹老师 解答

2020-06-28 10:23

你好，如果是一般纳税人，取得了增值税专用发票（油费），过路费取得了通行费电子发票，那进项税额是可以抵扣的

Passer 追问

2020-06-28 10:24

好的，关键是现在这个员工是否可以付工资做临时工处理

邹老师 解答

2020-06-28 10:25

你好
如果是雇佣关系的员工，不可以做临时工处理
如果是劳务关系的，可以按临时工处理

Passer 追问

2020-06-28 10:26

过路费这种票可以抵扣吗

邹老师 解答

2020-06-28 10:26

你好，目前这种发票已经不能抵扣增值税了

Passer 追问

2020-06-28 10:27

就是说若是生产员工可以做临时工处理，销售人员的话就不可以对吧

邹老师 解答

2020-06-28 10:29

你好
如果是雇佣关系的员工，不可以做临时工处理
如果是劳务关系的，可以按临时工处理
这个是没有去区分是生产员工，还是销售人员的

Passer 追问

2020-06-28 10:37

那就是说我们现在的这种情况是可以做临时工的对吧

邹老师 解答

2020-06-28 10:39

你好
如果是雇佣关系的员工，不可以做临时工处理
如果是劳务关系的，可以按临时工处理

Passer 追问

2020-06-28 10:55

老师还有个问题，就是合伙入股的时候朋友已货物入股，但是有一部分是滞销品，这个滞销品的入股价格如何确定

邹老师 解答

2020-06-28 10:56

你好，滞销品的入股价格是股东之间协商确定的

Passer 追问

2020-06-28 11:15

老师还有个问题，小微企业一般纳税人所得税税负实际是多少呢

邹老师 解答

2020-06-28 11:15

你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了  
企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考

Passer 追问

2020-06-28 11:36

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-06-28 11:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢