老师，我们办公室有7台电脑，我期初录入固定资产的时候，要填7张固定资产详细卡片和附属设备吗？

和谐的野狼 追问

2020-06-28 10:19

老师，我想问下，我们固定资产比较少，只有电脑，我不录账套里了，站在会计角度行不行？

郭老师 解答

2020-06-28 10:21

不做固定资产可以的，直接做费用。

和谐的野狼 追问

2020-06-28 10:23

这些电脑是以前开公司的时候买的，现在有开了一个餐饮业的公司，我现在做餐饮公司的账，这些电脑要怎么做会计分录？

郭老师 解答

2020-06-28 10:24

以前的公司做了什么？是销售给现在的餐饮公司吗？

和谐的野狼 追问

2020-06-28 10:26

以前开的是医疗设备，现在不干了，又开了一个餐饮公司

郭老师 解答

2020-06-28 10:28

不是的，以前的电脑，你是做了固定资产吗？

和谐的野狼 追问

2020-06-28 10:31

我们现在是新建立了一个账套，和以前的没有牵扯，现在还没有开账，我正在录入期初数据

和谐的野狼 追问

2020-06-28 10:32

这个固定资产不录没有关系吧？以前应该做过固定资产

郭老师 解答

2020-06-28 10:35

新账套
借管理费用贷库存现金

和谐的野狼 追问

2020-06-28 10:39

嗯，我们有一个银行卡，账套我12月份开账，期初数据是11月份底卡上的余额有多少就填入多少吧？

郭老师 解答

2020-06-28 10:40

你好是的，可以这么填写。

和谐的野狼 追问

2020-06-28 10:43

期初数据银行卡和固定资产这两个数据可以直接填写，没有其他的东西了，就可以结账了吧？之后发生的业务和银行流水，采购和装修就要做会计分录了吧？

郭老师 解答

2020-06-28 10:45

你得让报表做平了，差额放到利润分配里面。

和谐的野狼 追问

2020-06-28 10:46

不是放在未分配利润里吗？

郭老师 解答

2020-06-28 10:47

利润分配二级科目不就是未分配利润。