预估第二季度企业所得税，如果在6月份利润总额累计数超过300万，是不是我们的企业所得税就只能按照25%来交企业所得税，不超过300万按照1百万内10%这种方法来交企业所得税

sun. 追问

2020-06-28 09:59

如果超过的话，那就是4+5+6月三个月的利润总额来乘以25%就可以了是吗

sun. 追问

2020-06-28 10:03

老师在不在？

路老师 解答

2020-06-28 10:07

第2季度申报的时候，利润总额应该是1-6月份总的利润，所以 所得税 应该是  1-6月份总利润*25% —  第1季度预缴的所得税。

sun. 追问

2020-06-28 10:12

比如截止到5月份本年累计数是230万，6月份预估的是72万，第一季度交了15万的企业所得税，利润总额加起来超过了300万，算法就是（230万+72万）*25%-15万＝60万，第二季度就要交60万的企业所得税是不是这么算

路老师 解答

2020-06-28 10:18

是的，第二季度所得税实际预缴是这样算的

sun. 追问

2020-06-28 10:19

那如果不超过300万，就直接4+5+6的利润总额乘以相对应的阶段的税率就行了是不是

路老师 解答

2020-06-28 10:21

这个要看你具体第一季度交多少税了，总的原则 就是 先算总的1-6月份的所得税，再减去 第一季度预缴的所得税。

sun. 追问

2020-06-28 10:34

就是不管超不超过300万，计算的方法都是一样的

路老师 解答

2020-06-28 10:38

是的，方法一样，只是计算时的税率不一样