本月新注册的，没有进销项，月底不需要认证了吧，月初直接抄税就行了吧

小虾米 追问

2020-06-28 09:53

公司暂时销项，第一次取得的航天信息服务费和金税盘的发票都是普票，会计分录怎么做？我之前看到做到实务的内容说，第一次取得税控盘之类的费用可以全额抵扣，如何抵扣的。不是普票只能做费用吗？

maize老师 解答

2020-06-28 10:01

是的，第一次金税盘需要取得专票才可以全额抵减，财税2012.15 你可以直接看文件号这个有说，服务费取得普通发票可以全额抵减，年年度可以全额抵减，借：管理费用    
    贷：银行存款/现金     
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税 
借：管理费用   负数

小虾米 追问

2020-06-28 10:09

这个发票月底需要系统认证吗

maize老师 解答

2020-06-28 10:18

不需要，不需要认证直接申报全额抵减

小虾米 追问

2020-06-28 10:24

例如我这个月没有销项，是不是不能抵扣。等到实际发生业务才能抵扣。目前取得发票只要做借:管理费用 贷:库存现金  就行了吧   等到有销项的再做抵扣分录

maize老师 解答

2020-06-28 10:31

是的，是的，是的，是的，是的