你好，老师，我们公司本月购进物料，款已付，货已到，到月底发票仍未到，怎么入帐，次月或者次次月发票回来怎么入帐

冷傲的书本 追问

2020-06-28 09:39

没懂老师，您能不能说的详细一点

微微老师 解答

2020-06-28 09:44

您好，本月购进物料，款已付，货已到，到月底发票仍未到，怎么入帐。分录是借：原材料 贷：应付暂估     借:预付账款   贷：银行存款
次月或者次次月发票回来入帐：借：应付暂估 进项税 贷：预付账款

冷傲的书本 追问

2020-06-28 09:51

那这里的预付账款和应付账款期末都有余额了？

微微老师 解答

2020-06-28 10:10

您好，到时候票来了，就冲平了啊。没有余额