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送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-06-28 09:05

一、借：生产成本
贷：原材料
二、加计扣除时
借：原材料    负数
借：应交税费——应交增值税（进项税额）  正数
同时
借：生产成本   负数
贷：原材料  负数
可以放弃享受加计扣除的权利，直接做第一笔的分录。就是你写的分录

zhengdy 追问

2020-06-28 09:36

购进的时候
借 原材料199726.8
     应交税费 应交增值税 进19753.2
贷 应付账款219480
领用原材料
借 生产成本199726.8
贷 原材料199726.8
农产品加计扣除抵减税额
借应交税费 应交增值税进 2194.8
贷 营业外收入 政府补助

zhengdy 追问

2020-06-28 09:36

这样的分录有问题吗

江老师 解答

2020-06-28 09:41

你这个数据存在问题，分录存在问题
你采购的金额是多少呢?

zhengdy 追问

2020-06-28 09:48

应付账款219480

江老师 解答

2020-06-28 09:50

是在开票系统开具的发票，还是说开具的收购农副产品的发票（手工发票）呢?

zhengdy 追问

2020-06-28 10:04

都有，现在是有开票系统开的，也要开收购发票，不知道这个账咋入

江老师 解答

2020-06-28 10:06

这个需要上传农副产品的票样，才能计算你的不含税金额，以及可以抵扣的税额。

zhengdy 追问

2020-06-28 11:28

这是票样，总额度就是219480元

江老师 解答

2020-06-28 12:17

购进时，直接按219480元的9%抵扣进项税
借：原材料219480*91%
借：应交税费——应交增值税（进项税额）219480*9%
贷：应付账款219480

zhengdy 追问

2020-06-28 14:18

领料以后了呢

zhengdy 追问

2020-06-28 14:59

领用本次购买的一半，直接进生产成本，分录还有具体金额怎么填啊

江老师 解答

2020-06-28 15:06

采购时按9%抵扣进项税，深加工时，加计扣除1%，直接减少领料的金额

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你好，都可以，按你自己公司需要去设置
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一般是，借：生产成本—直接材料 贷 原材料-A
2018-11-27 14:19:27
一、借：生产成本 贷：原材料 二、加计扣除时 借：原材料 负数 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 正数 同时 借：生产成本 负数 贷：原材料 负数 可以放弃享受加计扣除的权利，直接做第一笔的分录。就是你写的分录
2020-06-28 09:05:40
你好！是的。分录就是这样的
2017-09-23 16:44:14
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