老师好，我老板购置一辆新车挂公司名下想抵企业所得税，他说过几年想转回个人名下，这样操作需要把之前抵扣的企业所得补回吗

百合 追问

2020-06-27 16:21

老师好，就是说固定资产入到公司名下，抵扣了几年的的所得税之后，把车再转入法人名下，就等于固定资产处置了，跟之前抵扣的所得税是没有关系的。这样理解对吗？

答疑苏老师 解答

2020-06-27 16:25

你好 同学的理解非常准确。

百合 追问

2020-06-27 16:28

老师好，处置固定资产，都交哪些税呢？

答疑苏老师 解答

2020-06-27 16:33

你好 缴纳增值税。附加税。如果处置的收入大于账面价值的话，还需要缴纳企业所得税的。

百合 追问

2020-06-27 16:35

老师好，如果是小规模纳税人，转让当季没有超过30万，还用交吗？

答疑苏老师 解答

2020-06-27 16:37

你好 那就是不用缴纳的。

百合 追问

2020-06-27 16:49

老师好，处置的时候收入大于账面价值，需要缴纳企业所得税，麻烦老师给举例说明下，谢谢

答疑苏老师 解答

2020-06-27 16:50

你好 处置的收入计入其他业务收入，成本就是固定资产减累计折旧（账面价值）计入其他业务成本 其他业务收入大于其他业务成本有利润了，就是需要缴纳企业所得税的。

百合 追问

2020-06-27 17:00

哦哦，谢谢老师。这个企业所得税是在处置的次月申报？还是和企业按季预交企业所得税时一起申报？

答疑苏老师 解答

2020-06-27 17:00

你好 和企业按季预交企业所得税时一起申报。