你好 老师我想问下 就是去年19年4月25日的发票 航空运输电子客票行程单 几年还可以入账减少企业所得所吗 还有这个发票可以抵扣增值税吗

姣姣 追问

2020-06-27 10:35

嗯嗯好的谢谢老师

姣姣 追问

2020-06-27 10:35

那老师入账的时候做分录的时候就显示抵扣的税额吗 是按多少税率抵扣的呢

张艳老师 解答

2020-06-27 10:46

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

姣姣 追问

2020-06-27 11:02

那老师入账的时候做分录的时候就显示抵扣的税额吗 是按多少税率抵扣的呢

张艳老师 解答

2020-06-27 11:04

1、是的
2、航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%

姣姣 追问

2020-06-27 11:09

好的谢谢老师

姣姣 追问

2020-06-27 11:14

老师还有那些普票也可以抵扣增值税的哈

姣姣 追问

2020-06-27 11:16

老师  就是这种普票的抵扣税分录有吗

张艳老师 解答

2020-06-27 12:41

老师还有那些普票也可以抵扣增值税的哈---通行费电子普票、火车票、飞机票、汽车票等
分录就要根据具体的业务背景做分析了。
举例
借：管理费用--车辆使用费【车辆通行费】、/管理费用--差旅费【飞机票、火车票等】
       应交税费--应交增值税--进项税额

姣姣 追问

2020-06-27 12:47

好的谢谢  老师高铁动车票是不能抵扣的吧

姣姣 追问

2020-06-27 12:49

老师 就是飞机票是个人名义的也能抵扣的是吗只要是公司员工的  因为这个发票不能以单位名义开的是吗

张艳老师 解答

2020-06-27 14:37

老师高铁动车票是不能抵扣的吧--注有乘客个人身份信息的，是可以抵扣的。
老师 就是飞机票是个人名义的也能抵扣的是吗只要是公司员工的 因为这个发票不能以单位名义开的是吗---“抵扣凭证”就是电子客票行程单【注意此处的抵扣凭证不是发票】，这个是员工个人名义的。

姣姣 追问

2020-06-27 15:38

嗯嗯好的老师

姣姣 追问

2020-06-27 15:40

你好老师我想问下就 是我们的开票系统里专用发票可以红字冲销  怎么没有普通发票红字冲销呢

张艳老师 解答

2020-06-27 15:55

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