送心意

阎老师

职称中级会计师

2020-06-27 11:44

(1)借:主营业务收入500、营业外收入150,贷:主营业务成本100、管理费用25、财务费用2、销售费用3、本年利润520
(2)所得税=520*25%=130,借:所得税费用130,贷:应交税费-所得税130,借:本年利润130,贷:所得税费用130
(3)净利润=520-130=390,盈余公积=390*15%=58.5,结转分录,借:本年利润390,贷:利润分配390。
借:利润分配58.5,贷:盈余公积58.5
借:利润分配228,贷:应付股利220,股本8
(4)年末未分配利润=18+390-58.5-228=121.5

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