老师..你好..这个月补发了.上个月的员工工资..上次没有计提..借：生产成本-工资..贷：应付.借：应付.贷.银行..结转生产成本的话..可以借：库存商品.贷：生产成本-工资..

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-27 08:22

就是的..这样会加大这个的产成品吗

邹老师 解答

2020-06-27 08:23

你好，会加大库存商品

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-27 08:28

那.这个月计提的工资..借：生产成本-工资..制造费用-工资..结转成本的时候是不是也要把计提的工资写在里面

邹老师 解答

2020-06-27 08:29

你好
需要先分配制造费用，借；生产成本，贷；制造费用
然后完工结转到库存商品，借；库存商品，贷；生产成本

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-27 08:33

老师...那企业到底是用的什么核算方法..计提的话.是不是权责发生制..

邹老师 解答

2020-06-27 08:36

你好，你所指的核算方法是权责发生制与收付实现制吗？
计提是属于权责发生制

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-27 08:37

那在这种核算方法下..发出的还没有和供应商核对的商品..要计账吗

邹老师 解答

2020-06-27 08:39

你好，发出的还没有和供应商核对的商品需要这样做账务处理
借；发出商品，贷；库存商品

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-27 08:40

老师..我们这是3个月和供应商核算..那每个月发出的商品..在这种核算方法下..还要计这笔吗

邹老师 解答

2020-06-27 08:42

你好，发出商品没有确认收入，就需要按上面的分录处理的

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-27 08:45

好的..谢谢老师..我还有一个问题..之前是5月发4月工资..4月工资的计提和发放都是在5月份的账里面..这个月想5月份计提5月份工资..分录做完以后.结转成本等于有2个月份工资在里面..

邹老师 解答

2020-06-27 08:47

你好，因为你之前计提滞后了一个月，那这次调整，就会导致结转成本的金额包括2个月的工资

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-27 08:51

老师..那比如..产线生产的东西很杂..库房给了一大堆东西..也造了很多型号不同的产品..需要让库房分..造那个型号的产品.领用里多少东西吗..

邹老师 解答

2020-06-27 08:53

你好，库房只是分材料的入库，领用情况，产品的入库，出库情况
库房是不会去分各个型号的产品领用了多少材料的，这个工作是由财务人员去负责的

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-27 08:55

老师..那采购入库的东西..库房需要把单价入库吗

邹老师 解答

2020-06-27 08:56

你好，采购入库的东西，库房需要把单价入库的

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-27 09:00

因为我们没有系统..都是excel..表格制得..系统在财务这里..比如买东西的话.借：原材料-明细.贷：银行..出库的时候..库房会给我上个月一个月领用的材料..我从系统里一个个出库..我现在是兼职..最主要的是..。之前的会计没在本厂..出库的时候是自己看系统里有什么出什么..现在出库.好多东西已经被领用了..没有..这个分录该怎么做..

邹老师 解答

2020-06-27 09:04

你好，入库的分录
借；原材料，贷；银行存款等科目
领用出库的分录
借；生产成本，贷；原材料
产品完工入库的分录，借；库存商品，贷；生产成本
销售出库的分录，借；主营业务成本，贷；库存商品