这个问题不会，求解答，

贪玩的金针菇 追问

2020-06-27 07:48

某市一居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售同型号的空调。上年度实现销售收入7000万元，与收入相配比的销售成本4200万元,缴纳增值税450万元、城市维护建设税和教育费附加45万元，发生销售费用800万元，管理费用950万元(其中含业务招待费80万元)，财务费用300万元。12月18日购进符合规定的安全生产专用设备，取得普通发票注明价款24万元，当月投入使用。根据上述资料计算该企业.上年度应缴纳企业所得税额。

暖暖老师 解答

2020-06-27 08:04

会计利润的计算过程是
7000-4200-45-800-950-300

暖暖老师 解答

2020-06-27 08:05

业务招待费扣除限额80*60%=48
7000*0.005=35纳税调增80-35=45

暖暖老师 解答

2020-06-27 08:12

环保设备投资额的10%抵减当年应纳税额2.4万

贪玩的金针菇 追问

2020-06-27 08:27

没有了吗

暖暖老师 解答

2020-06-27 08:28

应纳税所得额等于利润加45
应交所得税等于应纳税所得额乘以25%-2.4