老师好，请问公司销售人员差旅费，是按照职务每天每人住宿补助固定金额，餐费补助固定金额，交通费是坐车的人实报实销，开车的人按里程数*固定金额补贴，销售人员是几乎都在外面跑市场然后根据出勤天数按标准报每个月的出差补助，这样的应该怎么做账呢，是直接算在工资里吗，差旅费补助是不是不用交个税，还是按照报销来，但是他们按标准金额报提供不了相应的发票，这样是不是就不能在所得税前抵扣

牛老师 解答

2020-06-26 20:33

出差人员给予出差补助，按差旅费报销

牛老师 解答

2020-06-26 20:34

不用交个税，没发票，费用可以在企业所得税前扣除。

听话的黄豆 追问

2020-06-26 20:34

您好，公司是按照这个政策已经实行了，销售人员都是按照每天的补助金额来报销的

牛老师 解答

2020-06-26 20:35

但出差补助标准建议有差旅费制度规定，金额不要太离谱，比如国内出差补助建议控制在200元以下吧

听话的黄豆 追问

2020-06-26 20:35

没有发票也可以在企业所得税前抵扣吗

牛老师 解答

2020-06-26 20:37

是的，出差补助可以的。

听话的黄豆 追问

2020-06-26 20:37

每天的补助金额不算车费的话是在200元之下的，制度是有的，但是销售人员因为是长期出差他们的报销就会是在月末一起报这样金额就会很大

牛老师 解答

2020-06-26 20:39

这个没关系，长期出差建议搞个考勤表，部门和分管领导逐级签批下

听话的黄豆 追问

2020-06-26 20:46

公司是每天都有考勤，然后他们一般都是一周一周的审批，那是不是制度制定好了，有出差审批，再加上考勤表，然后他们就可以按补助标准报销差旅补助，可以不用提供发票，也可以在所得税前扣除

牛老师 解答

2020-06-26 21:06

是的，这样就可以了。

听话的黄豆 追问

2020-06-26 22:25

那请问200元以下这个标准含不含交通费呢

牛老师 解答

2020-06-26 22:47

不含交通费，可以包括餐费，公杂费等