某企业为居民企业，2019年发生经营业务如下：（1）取得产品销售收入5000万元；（2）发生产品销售成本2000万元；（3）发生销售费用1000万元（期中广告费800万元）；管理费用800万元（其中业务招待费50万元）；财务费用60万元（其中支付向某企业借款100万元一年的借款利息10万元，同期银行贷款利率为6%）；研发费用40万元。 （4）销售税金120万元（含增值税90万元）；计算企业该年度应缴纳的企业所得税。

沉静的朋友 追问

2020-06-25 21:10

应纳税额为什么要再减30呢

沉静的朋友 追问

2020-06-25 21:10

老师您可以帮忙算一下吗

沉静的朋友 追问

2020-06-25 21:12

而且上面那个利润总额：5000-2000-1000-800-60-40-30=1070

立红老师 解答

2020-06-25 21:15

你好，如果研发费用没有计入管理费用，那么利润总额是5000-2000-1000-800-60-40-30=1070
应纳税额为什么要再减30呢——是研发费用的加计扣除，40*75%=30