老师节日快乐！请问下 材料成本+人工费用+车间费用+所得税+增值税+税后利润=销售收入，这个公式是对的吗？如果是对的，这里的销售收入应该是含税收入还是不含税的？

住进时光里 追问

2020-06-25 16:19

附加税财务费用都已经有了 能详细讲讲为什么这个公式的收入是不含税收入呢？

住进时光里 追问

2020-06-25 16:20

我的领导一口咬定是含税收入，不然的话税就是重复缴纳了，我一时之间不知道应该还怎么反驳

牛老师 解答

2020-06-25 16:22

含税收入的话，公式左侧还要再加上增值税。

住进时光里 追问

2020-06-25 16:23

材料成本+人工费用+车间费用+所得税+增值税+税后利润=销售收入

牛老师 解答

2020-06-25 16:24

如果按含税收入来的话，是这样的。

住进时光里 追问

2020-06-25 16:24

这个公式是已经加了的，所以这个公式是含税收入 对吗？

牛老师 解答

2020-06-25 16:24

因为增值税是价外税，所以收入，成本利润等等表述一般都是说的不含税金额

住进时光里 追问

2020-06-25 16:25

那为什么加上增值税，销售收入应该就是含税收入，我理解

住进时光里 追问

2020-06-25 16:26

我理解不了

牛老师 解答

2020-06-25 16:30

不是的，你如果非得把销售收入按含税收入来算，这里面就包好了增值税，是不是。那公式另一侧是不是也要加上增值税。如果按销售收入不含增值税，公式的左侧也不需要加上增值税。

住进时光里 追问

2020-06-25 16:35

我这里的左边的增值税 是应缴纳的增值税 这样是对的吗？

住进时光里 追问

2020-06-25 16:41

还有老师，这个公式的意义是计算出税后利润，几个投资方每个月按这个公式算出的利润分钱的，但是他们一直不满我计算所得税的金额，说我计算得不对，所得税是按年算，按季度缴纳，那像我这样，每个月去预估所得税，应该按什么方法去算比较合理？

牛老师 解答

2020-06-25 16:51

左边的增值税是实际缴纳的增值税。企业所得税，就是只能按月预估，按季度预交，按年度汇算清缴，没别的办法，建议只能每个月尽量做账规范，这样估计的金额更准确一些。

住进时光里 追问

2020-06-25 17:01

老师，能详细讲讲企业所得税吗？我不知道我用25%计提企业所得税是不是错了

牛老师 解答

2020-06-25 17:06

如果你公司满足小微企业的标准，年应纳税所得额不超过100万元，企业所得税税率5%，超过100万，不超过300万的部分税率10%，如果超过300万，全额按25%。小微企业的条件，资产总额不超过5000万元，应纳税所得额不超过300万元，还有个从业人数我查下

牛老师 解答

2020-06-25 17:07

公司从业人数300人以下

住进时光里 追问

2020-06-25 17:09

我们公司是一般纳税人

牛老师 解答

2020-06-25 17:10

一般纳税人和小规模纳税人是增值税概念，一般企业和小微企业是企业所得税概念。

牛老师 解答

2020-06-25 17:11

建议你看我说的三个条件是否满足，满足的话，建议和你们的主管税务局详细了解下。

住进时光里 追问

2020-06-25 19:09

计算所得税是用不含税收入算出来的吗？

牛老师 解答

2020-06-25 19:51

是的，按不含税的收入减去所有的成本。

住进时光里 追问

2020-06-25 21:37

也就是说 我需要计算出不含税收入减去各项费用，算出企业所得税，然后，公式变成:材料成本+人工+费用+企业所得税+增值税+附加税=含税收入，对吗

住进时光里 追问

2020-06-25 21:38

材料成本这个是不是也要按不含税的来算啊

牛老师 解答

2020-06-25 22:05

公式对的，材料成本指的也是不含税的。

牛老师 解答

2020-06-25 22:05

会计上的收入成本费用指的都是不含增值税的