5月购买固定资产电脑，对方5月开出专票，但是我们6月才收到发票，这个要怎么做账

sun. 追问

2020-06-25 13:24

其他应收款科目改为预付账款也行的吧

宋艳萍老师 解答

2020-06-25 13:31

对的，可以是预付账款。都是往来科目，最终是冲销的。

sun. 追问

2020-06-25 13:32

一般纳税人，5月份开了专票，但是增值税，附加税等6月份报税的时候银行才扣的税款，5月做账的时候怎么做

宋艳萍老师 解答

2020-06-25 13:34

5月份对方开了发票，但是你没有拿到发票，可以先只做付款的处理，不用做增值税的处理。

sun. 追问

2020-06-25 13:38

不是，我意思是我们自己开出了专票，但是附加税增值税等都是6月报税的时候才扣的钱，现在做5月份的账，这个开出的专票应该怎么做账

宋艳萍老师 解答

2020-06-25 13:43

开出去的专票直接做：借：应收账款   贷：主营业务收入  应交税费－应交增值税（销项税额）。然后6月份正常报增值税就可以了。

sun. 追问

2020-06-25 14:49

比如5月销项税100元，但是我们有退伍军人税收优惠，优惠了5元，实际只缴纳了95的销项税，可是发票有100的销项税，5月要怎么做账

宋艳萍老师 解答

2020-06-25 15:06

借：应交税费-未交增值税95 ，贷：银行存款95   借：应交税费——应交增值税（减免税款）5    贷：营业外收入 5

sun. 追问

2020-06-25 15:17

未交增值税那里的金额是100

宋艳萍老师 解答

2020-06-25 15:20

应交税费-未交增值税100 ，贷：银行存款100   借：应交税费——应交增值税（减免税款）5 贷：营业外收入 5

sun. 追问

2020-06-25 15:21

银行存款那里只扣了95元，另外5元减免了没有扣

宋艳萍老师 解答

2020-06-25 15:23

那把两个凭证合起来：应交税费-未交增值税95， 借：应交税费——应交增值税（减免税款）5 贷：银行存款 95：营业外收入 5

sun. 追问

2020-06-25 15:25

老师，可是我未交增值税那里是100元，如果做成90元，还有5元在

宋艳萍老师 解答

2020-06-25 15:31

借：应交税费-未交增值税   5
贷：应缴税费--应交增值税（减免税额）  5