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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-06-21 15:56

您好！小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。
首先收入部分分录：
借：应收账款/银行存款 XX
贷：主营业务收入 XX
应交税金-应交增值税 XX
减免税金分录： 
借：应交税金-应交增值税 XX
贷： 营业外收入---财政补贴收入 XX

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你好，季度申报的可以在季度末月计提
2018-08-01 17:37:16
你好，小规模 计提附加税，增值税也是按季度
2020-07-16 11:49:39
附加税可以在季末计提的，如果本季度享受免征增值税的政策的话，就不需要计提附加税分录了。
2019-05-06 11:10:06
你可以先0申报，在季度末月根据增值税情况申报
2016-05-11 10:29:53
按照一个季度的申报期来计提
2019-09-09 15:43:36
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