老师，我们公司是书店，节假日，老板会把公司充值会员卡拿去送人，但是又付钱！这种情况如何账务处理

大麦～ 追问

2020-06-24 18:11

没有！他直接让书店充了会员卡，比如冲了50000的会员卡，按理要给书店付50000，但实质这钱不会付。

郭老师 解答

2020-06-24 18:12

借销售费用贷预收账款。

大麦～ 追问

2020-06-24 18:14

我就是这样做的，被审计调了。充值说不做，等消费时候，做销售费用，贷库存商品。不用确认收入

郭老师 解答

2020-06-24 18:16

那你按照审计的来做，正常的应该按照权责发生制，你们做赠送出去的时候就应该做赠送的分录了。
你可以这样借销售费用贷预收帐款应交税费。

大麦～ 追问

2020-06-24 18:18

老师，我还想问一下，销售费用下的凭证必须都要发票吗，哪些情况可以不用发票也可以税前扣除呢

郭老师 解答

2020-06-24 18:19

这种不需要发票的，你赠送出去，谁给你开发票？

大麦～ 追问

2020-06-24 18:21

好的！谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-24 18:23

不用客气的
应该的。