1、某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2020年3月份的有关生产经营业务如下： （1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外， 取得销售甲产品的送货运输费收入5.8万元（含增值税价格，与销售货物不能分别核算）。 （2）销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额29万元。 （3）将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利项目，成本价20万元，国家税务总局规定成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。 （4）销售2018年10月份购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明每辆取得销售额1万元 （5）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额9.6万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票，上面注明的税额0.6万元。 （6）从农业生产者购进农产品一批（不适用进项税额核定扣除办法），取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元，税额0.9万元（小规模纳税人开具）同时支付给运输单位的运费5万元（不含增值税），取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的

暖暖老师 解答

2020-06-24 16:21

业务2销项税额的计算
29/1.13*13%=3.34

暖暖老师 解答

2020-06-24 16:21

业务3销项税额的计算
20*1.1*13%=2.86

活泼的外套 追问

2020-06-24 16:22

老师你能一题一题来吗 有点看不懂

暖暖老师 解答

2020-06-24 16:22

业务4销项税额的计算
5*13%=0.65

暖暖老师 解答

2020-06-24 16:22

业务5进项税额的计算
9.6+0.6=10.2

暖暖老师 解答

2020-06-24 16:23

业务6进项税额的计算
（0.9+0.45）*80%=1.152

暖暖老师 解答

2020-06-24 16:24

业务7进项税额的计算
4.5*2/3=3

暖暖老师 解答

2020-06-24 16:24

本月进项税额的计算
10.2+1.152+3=14.352

暖暖老师 解答

2020-06-24 16:25

本月销项税额的计算
11.07+3.34+2.86+0.65+10.2=28.12

暖暖老师 解答

2020-06-24 16:25

本月缴纳增值税的计算
28.12-14.352=