老师，5月的别给我的专用发票，这月已经勾选发票了，后发现开错名字这个月退回去了，我的分录要怎么处理？

慕雨年华＆ 追问

2020-06-24 15:39

这月报税认证了

路老师 解答

2020-06-24 15:42

那应该由你们开具红字发票申请单，然后对方根据红字发票申请单开具红字发票，你们在6月份收到对方开具的红字发票后冲之前的凭证，再根据正确的发票做正确的凭证。

慕雨年华＆ 追问

2020-06-24 15:46

她已经把红字发票开给我了，账务处理我是这样5月份的分录，6月红字冲销，收到发票重新做一笔

慕雨年华＆ 追问

2020-06-24 15:47

老师帮我看看对不对

路老师 解答

2020-06-24 15:49

分录是对的，再做一笔正确的凭证就好

慕雨年华＆ 追问

2020-06-24 15:50

我还是做的5月份一样的一笔分录，这费用5月份底已经报销了

路老师 解答

2020-06-24 15:53

没事的，摘要写明确一些就好

慕雨年华＆ 追问

2020-06-24 15:55

税务申报上是不是要做进项税额转出，收到发票重新认证

路老师 解答

2020-06-24 16:01

你这张发票没有认证，是做了待认证进项税额，不是做的进项税额，你再确认一下是不是没有认证，如果认证了，对方是不能自己开红字发票的，需要你们先开红字发票申请单之后，对方才能开红字发票

慕雨年华＆ 追问

2020-06-24 16:02

申请单我开给他了

路老师 解答

2020-06-24 16:03

那你之前这笔待认证进项税额有没有转到进项税额科目？

慕雨年华＆ 追问

2020-06-24 16:05

我扣除了开错那笔的待认证进项税额后转的

路老师 解答

2020-06-24 16:07

也就是说申报表上的进项税额跟你账上不一致是吧，正常应该全部转的
申报表上做了抵扣，那就要做进项税额转出的

慕雨年华＆ 追问

2020-06-24 16:08

申报表做进项税额转出就跟我账上一致

路老师 解答

2020-06-24 16:09

嗯，这个月需要做进项税额转出

慕雨年华＆ 追问

2020-06-24 16:10

好的谢谢老师

路老师 解答

2020-06-24 16:26

不用谢，祝工作顺利