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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-06-24 14:43

你好
跨年漏记的营业收入，今年这样处理
借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税
工会经费根据工资薪金*2%计算提取

秋水伊人 追问

2020-06-24 14:50

谢谢老师，请问我们现在成立工费组织，可以补计提1到5月的工资吗？

邹老师 解答

2020-06-24 14:51

你好，是之前1-5月份的工资没有做计提分录，现在需要补计提吗？

秋水伊人 追问

2020-06-24 14:53

是的，老师，可以补计提吗？

邹老师 解答

2020-06-24 14:54

你好，之前少计提了，可以补计提的

秋水伊人 追问

2020-06-24 15:04

谢谢老师，再问下，我一个同事个税少报了，现在要在另外一个公司缴，请问少的那部分可以在另外一家公司补吗？是兄弟公司

邹老师 解答

2020-06-24 15:06

你好，可以在汇算清缴的时候补交

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你好 跨年漏记的营业收入，今年这样处理 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税 工会经费根据工资薪金*2%计算提取
2020-06-24 14:43:53
你好！ 在工会经费中开支
2019-10-28 10:55:06
需要补提工会经费的，没有工会组织的需要缴纳40%给税务局，用于交给全国总工会。借记成本费用科目，贷记应付职工薪酬
2019-07-12 21:37:32
你好同学，请问这个返还的经费具体是什么情况？是多余的钱还是员工的钱？
2019-12-17 13:51:34
1)一般的会计处理 ①收到政府补助时 借：银行存款/其他应收款 贷：递延收益 ②购建长期资产时 借：在建工程/研发支出等 贷：银行存款等 ③长期资产的使用期内 借：递延收益 贷：营业外收入 注意： 递延收益的分摊采用的是平均分配的方法。 (2)相关资产处置时递延收益的处理 相关资产在使用寿命结束其时或结束前被处置，尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入当期损益，不再予以递延。
2021-12-15 09:53:22
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